Понзијеве шеме и форензички рачуновође

• Може 2, 2024

Нажалост, многи инвеститори су поново преварени и форензички рачуновође заузети су помагању регулаторима да успоставе стварни опсег Понзијеве шеме што је довело до губитка инвеститора у износу од близу 50 милијарди. Овај скандал подривао је поверење јавности у рачуноводствену професију у регулаторе као ДИП који није успео да види показатеље превара који би могли спречити да се ова велика шема настави током више од десет година.

Шта је "Понзијева" шема?

Као што је описао Федерални истражни биро (ФБИ), Понзијева шема у суштини је инвестицијска превара у којој оператор обећава високе финансијске приносе или дивиденде које нису доступне кроз традиционална улагања. Уместо да улаже средства жртава, оператор исплаћује "дивиденде" почетним инвеститорима користећи принцип "уложених" од стране следећих инвеститора. Шема се обично распада када оператер бјежи са свим приходима или када се не може пронаћи довољан број нових инвеститора који би омогућили наставак исплате „дивиденди“.

Да ли бисте мислили да је 50-постотни поврат инвестиције одржив? Чак бих размотрио ту могућност. Сувише добро да би било истинито! Међутим, Понзијева шема започела је када је Цхарлес Понзи из Бостон Массацхусеттс-а гарантовао немогуће 50-постотни поврат улагања у поштанске купоне.

Многи инвеститори су преварени због ишчекивања брзог зарађивања новца кроз агресиван портфељ. Поназорци Понзијеве шеме паметни су појединци који знају људско понашање и како завести инвеститоре који им верују свој новац.

Откривање Понзијеве шеме може трајати много година. Оно што покреће Понзијеву схему се распада је то што инвеститори који касније уђу у шему не добивају свој новац нити поврат инвестиције, јер је коришћен за плаћање онима који уђу у шему у његовим раним фазама.

ФБИ предлаже следеће савете за избегавање Понзијевих шема:
о Као и код свих инвестиција, будите дужни у одабиру инвестиција и људи са којима инвестирате.
о Уверите се да у потпуности разумете инвестицију пре него што уложите свој новац.

СЕЦ истражује недавне и најопасније Понзијеве шеме. Укључује познатог и цијењеног финансијског „гуруа“, Бернарда Мадофа. Због његовог знања и угледа богате особе су свој новац повериле својој фирми, а чини се да је више од 50 милијарди долара нестало!

ФБИ је изјавио да је 10. децембра 2008, Мадофф у суштини информисао старије запослене, да је његов посао саветодавног инвестирања превара. Према ФБИ-ју, Мадофф је изјавио да је "завршен", да нема "апсолутно ништа", да је "све то само једна велика лаж", и да је то "у основи велика џиновска шема." Према ФБИ-у, Мадофф изјавио је да је посао несолвентан и да је то било годинама. Мадофф је такође изјавио да је проценио да су губици од ове преваре најмање приближно 50 милијарди УСД. Мадофф је даље обавестио старије запослене да је, за отприлике недељу дана, планирао да предао се властима, али пре него што је то учинио, остало му је отприлике 200-300 милиона долара и планирао је да тај новац искористи за исплате одређеним одабраним запосленима, породици и пријатељима.

Још једном је рачуноводствена професија стекла лошу репутацију захваљујући компанији задуженој за ревизију Мадофових чврстих финансијских извјештаја. Остаје питање, да ли је овај дебакл могао бити спречен да су спољни ревизори идентификовали црвене заставе у индикаторима превара у Мадодовим финансијским и нефинансијским информацијама.

СЕЦ испитује како ова шема може остати неоткривена. Према СЕЦ-у, напредак до данас показује да је Мадофф чувао неколико комплета књига и лажних докумената и давао инвеститорима и регулаторима неистините информације које су укључивале његове саветодавне активности.

Форензички рачуновође који су свесни ових црвених застава и који имају вештине и обуку могли су на превентивни начин уочити симптоме преваре, али сада заједно са Комисијом за хартије од вредности раде на откривању шта се заиста догодило у овој невиђеној Понзијевој шеми .