Преглед планова 403б

• Може 13, 2024

403б планови су одложени порески рачуни који се нуде запосленима непрофитних организација као што су школе и болнице. Ови планови пружају начин запосленима да допринесу претпорезним приходима за раст одложеног пореза до пензије. Они такође смањују порез на доходак који запослени мора да плати јер износ доприноса смањује приход запослених, чиме делује као одбитак пореза.

Све док организација нуди план 403б, запослени може дати свој допринос. Међутим, постоје ограничења у износу који запослени може да допринесе за годину дана. Ове границе поставља ИРС и могу се мењати из године у годину. Максимална дозвољена граница доприноса (МАЦ) заснива се на изборном одлагању, ономе што запосленик доприноси из своје платне листе и годишњем лимиту додавања који укључује изборни одлог и нелективни допринос послодавца. Ограничење такође укључује посебну одредбу јединствену за 403б познату и као правило од 15 година. Запослени који су у својој организацији радили више од 15 година квалификовали су за повећање изборног ограничења одлагања. Поред тога, дозвољен је надокнађивани допринос за запослене који на крају године имају 50 или више година. Ово надокнађивање није укључено у максимални лимит. Ако је изборни одлог већи од дозвољеног ограничења, наступиће казна. Генерално, послодавац ће упозорити запосленог да њихов допринос прети прекорачење. Више информација о лимитима за текућу пореску годину можете наћи у ИРС Публикацији 571.

Поред тога, ако план то дозвољава, запослени може дати доприносе након опорезивања на 403б. Доприноси ће се опорезивати по тренутној стопи пореза на доходак запосленика, али ће након тога расти одложено за порез. Након повлачења, оригинални допринос након опорезивања неће бити опорезован, већ ће се опорезовати зарада.

403бс се може уложити у ануитете или узајамне фондове. Ануитети су улагања која су одложена тако да је укључивање у 403б сувишно за пореске сврхе. Већина ануитета сноси трошкове продаје и предају. Такође, накнаде су често веће од узајамних фондова. Поред тога, фиксни ануитети могу бити боља опција од учитаног узајамног фонда ако ануитет нема накнада за продају, нема трошкова предаје и има ниске накнаде. Међутим, узајамни фондови нуде бољу опцију. Узајамни фондови могу се улагати у обвезнице, акције, некретнине, робе и друга улагања. Да бисте максимално искористили узајамни фонд, одаберите онај који није теретни фонд, нема 12б-1 накнада и мали је у укупним трошковима. Просек индустрије за укупне трошкове је 1,5%.

Паметно је добити проспекте од неколико произвођача плана и пажљиво упоредити циљеве и трошкове фонда. Иако се ово поређење може сложити са многим опцијама, истраживања ће се у будућности исплатити. Такође, план 403б има две групе накнада. Накнаде које наплаћују продавци су инвестиционе таксе као што су укупни трошкови узајамног фонда. Остале накнаде су административне за управљање организацијом 403б. Очито што су ниже накнаде, то је бољи повратак па је паметно поново одвојити вријеме за поређење средстава.

Могућа су рана повлачења и зајми са 403б. Међутим, послодавци не могу дозволити повлачење из плана. Једна врста могућег повлачења позната је као повлачење у тешкоћама. Да би се квалификовао за такво повлачење, запослени не мора имати друге ресурсе и бити у стању да осигура кредит. Такође је повлачење ограничено на начин на који се може трошити. Повлачење терета се наплаћује 10% казне од ИРС-а и опорезује се по обичним стопама пореза на доходак. За било какве зајмове или подизање кредита најбоље је да се консултујете са пореским стручњаком.

Повлачења после 59 1/2 старости дозвољена су без пенала. Ако се запослени повуче у доби од 55 година или постане онеспособљен, повлачења такође нису казна. Једном када запослени наврши 70 ½ он / она ће морати почети узимати потребне минималне расподјеле (РМД) од 403б. РМД-ови се израчунавају на основу салда у 403б подијељеног с очекиваним животним вијеком запосленика и његових корисника. Табеле и радни листови за приказ овог израчуна доступни су на веб локацији ИРС. Казна у износу од 50% од преосталог износа наплатит ће се од стране ИРС-а ако се исправни РМД не повуче или повуче касније од потребног датума дистрибуције. Дозвољене су дистрибуције веће од РМД-а. РМД се опорезују по обичним стопама пореза на доходак.

План 403б нуди пореске повољности запосленима непрофитних организација. Омогућавају погодан начин да зарада пре опорезивања порасте у вредности како би се омогућило угодно пензионисање. Ако се један од тих планова понуди на делу запосленог, ако је мудар избор да он / она то у потпуности искористи.

Могу ли да препоручим своју е-књигу, улагам 10 000 УСД у 2013. годину

Видео Упутства: BURDA 2/2020 Sewing Magazine Browsethrough + Line Drawings (Може 2024).