Основе ИРА-е

• Април 16, 2024

Предмет ИРА-а неизбежно се појављује у било којем разговору о планирању пензионисања. Иако је ИРА присутна више од 3 деценије (првобитно је основана 1974. године, према смерницама „Закона о осигурању дохотка од пензије запослених“ или ЕРИСА), још увек може бити компликована и збуњујућа инвестиција за многе појединце. Постоји толико много врста ИРА-а (отприлике 11, на крају се рачуна!) И свака врста ИРА-е долази са својим сопственим запетљаним низом правила и смерница које могу бити прилично незгодне да се издвоје за просечног инвеститора. Чак и одабир „правог“ ИРА-а може представљати тежак и дуготрајан подухват; традиционални ИРА или Ротх ИРА? СЕП-ИРА или Симпле ИРА? Или, шта кажете на самоироничну ИРА?

Погледајмо једно од најпопуларнијих возила за пензије за одложен раст за већину Американаца: Независни пензиони рачун познат и под називом ИРА или „традиционална“ ИРА.

Ко се квалификује за ИРА?

Свако ко оствари приход (опорезива зарађена накнада) током календарске године и није 70 ½. „Накнада“ је дефинисана тако да укључује плаће, бонусе, савете, провизије, накнаде и чак опорезујуће алиментације.

Колико могу допринети ИРА-и?

Генерално гледано, за пореску 2008. годину лимит доприноса је 5000 УСД. Појединци старији од 50 година (да бисте се квалификовали, морате навршити 50 година током године у којој дајете допринос) и више, лимит доприноса је 6000 УСД. За 2010. годину и после, износ ће бити прилагођен инфлацији. Битно је напоменути да постоје строге границе доприноса засноване на широком распону околности. На пример, појединци који су учествовали у предузећима њихове компаније
401 (к) план и компанија која је отишла у стечај могу бити прихватљиви (ако испуњавају посебне услове) да дају „надокнаду“ доприноса ИРА-у.

Постоје ли накнаде повезане с ИРА-ом?

Пошто је ИРА скрбнички рачун, повереник може да наплати менаџерску и / или административну накнаду. Обично већина појединаца има ИРА основану код компаније узајамних фондова и накнаде које компаније које узајамни фондови наплаћују могу се увелике разликовати. Накнада је обично у опсегу од 10 до 50 долара или виша у неким случајевима.

Где могу да уложим свој ИРА?

Новац за ИРА рачун можете уложити у депозите, фондове новчаног тржишта, узајамне фондове, обвезнице, чак и некретнине. Међутим, животно осигурање и колекционарство нису прихватљиви за улагање. Комплетну листу неприхватљивих инвестиција можете потражити у Публикацији 590 на ИРС.Гов.

Да ли је мој порез на ИРА одбит?

Колики је износ ИРА порезно признат, зависи од вашег пореског оквира, поред осталих фактора. Генерално, ако ви и супружник не учествујете у било којем другом квалификованом пензионом плану, као што је 401 (к), ваши доприноси се одбијају од пореза. Међутим, ако ви и супружник учествујете у квалификованом пензионом плану и такође доприносите ИРА-у, износ који можете одбити засниваће се на вашем Модификованом прилагођеном бруто приходу (АГИ) и вашем статусу пријаве.

Када могу да подигнем свој новац?

Имате право на повлачење након 59 ½. Међутим, када достигнете 70 ½, према закону морате да започнете са извлачењем потребних минималних дистрибуција, које се често називају “РМД”. Дистрибуције морају бити повучене почев од 1. априла године у којој учесник навршава 70 ½ година. Ако учесник не изврши минималну потребну дистрибуцију, постојат ће 50% пореза на износ новца који се не дистрибуира. Износ дистрибуције варира из године у годину. Делимично се израчунава на основу графикона очекиваног трајања живота. Посебна напомена: одустајање од РМД-а које је на снази само за пореску годину 2009. ослобађа неке пензионере од узимања расподјеле од свог ИРА-а.

Постоје ли казне повезане са превременим повлачењем?

Да, ако новац повучете пре 59. године живота, постојаће пореска казна у износу од 10% на повучени износ заједно са обичним порезом на доходак. Међутим, постоје изнимке од овог правила и појединци могу да изврше „прерано одустајање“ од ИРА-а под одређеним околностима:

1. Повлачење средстава од ИРА-е пре 59. ½ године дозвољено је ако власник ИРА постане инвалид.
2. Ако власник ИРА-е умре, кориснику се дозвољава да повуче средства од ИРА-е.
3. Појединац може повући максимално 10.000 УСД како би купио свој први дом. Међутим, износ се мора искористити у року од 120 дана за плаћање трошкова куће.
4. Ако се новац искористи за надокнаду медицинских трошкова који прелазе 7 ½% вашег Модификованог прилагођеног бруто прихода (АГИ).
5. Новац се користи за трошкове високог образовања.

Међутим, имајте на уму да „рана повлачења“ из традиционалног ИРА-а не ослобађају појединце од пореза.

Како развод утиче на мој ИРА?

ИРА може бити пребачена без пореза на супружника у случају развода две методе; промена имена власника ИРА или директан пренос. Метода директног преноса се често користи. То само укључује давање упутства повериоцу ИРА-е да пренесе имовину повериоцу новог или постојећег ИРА-а основаног на име новог власника.

Посебна напомена: ИРА правила која се тичу улагања, подобности, доприноса, расподјеле и одбитка врло су сложена и разборито је савјетовати се са добро познатим порезним стручњаком.

Видео Упутства: Беслан. Помни / Beslan. Remember (english & español subs) (Април 2024).